个人独资企业主要涉及增值税、附加税和个人所得税(如涉及其他税收的企业单独讨论)。如何控制这三种税种,降低综合税率,是个人独资企业的税收筹划。

从以下几个方面可以看出:

1、个人独资企业很容易申请。与有限责任公司相比,个人独资企业申请登记注销手续相对简单,对内部管理要求较低,更适合创业者投资创业。

2、个人独资企业不征收企业所得税。与有限责任公司相比,个人独资企业只需缴纳个人所得税,不需缴纳企业所得税。它省税。利润率较低的,个人独资企业可以享受较低的所得税税率。例如,30万利润中,个人独资企业缴纳的税款约为5.85万元,有限责任公司缴纳的所得税合计为7.2万元。

三、个人独资企业经营灵活,有计划可依。生产经营与科研单位、公益性企业有关联的,可以享受良好的税收优惠政策。

4、分散利润,降低税率。个人独资企业的个人所得税实行累进税率。利润越大,税率越高,利润越分散,所得税就降到了较低的税率水平,这就是税收筹划。

个人独资企业有灵活的控制权。我们可以考虑将商业项目分成几个组织,一个为我们自己,一个为他的妻子,一个为他的父母,这样就可以分散收入,降低税率。或者在信托机构的帮助下,将资产或项目委托给信托机构进行管理,可以选择低税地区的信托机构,使所得税能够享受大量的优惠政策。

一般来说,由于个人独资企业自身的特殊性,它可以有更多的规划空间,这也是许多企业家喜欢个人独资企业和合伙企业的原因。